План-фактный анализ

Анализ, основанный на методе "план-факт", является неотъемлемой частью системы бюджетирования, и представляет собой оперативную сверку фактического значения определенных финансово-экономических или производственных показателей с теми значениями, которые были предусмотрены бюджетом.

После того как бюджет проходит стадию утверждения и рассылается на места, мы еще не знаем, насколько точно он будет соответствовать реалиям жизни. Дело в том, что принятый к исполнению бюджет был составлен на основании планов, разработка которых предполагала определенные допущения.

На деле же все может пойти совсем не так, как задумывалось. Главный фактор сегодняшнего рынка – неопределенность: неожиданно могут измениться цены на сырье или продукцию, клиенты могут взять гораздо меньше единиц товара, чем заложено в плане. Какой-то лимит отклонений от контрольных значений определенных показателей может быть предусмотрен бюджетом. Однако, всегда есть предельные значения, за которыми – все может пойти совсем не «по плану», поставив под угрозу достижение основной задачи как бюджетирования, как и всего предприятия – выполнение стратегической программы.

Для предотвращения кризисных ситуации необходимо проводить постоянный мониторинг соответствия реального развития событий тому, которое предполагалось при составлении планов, для чего необходимо регулярно соотносить цифры в бюджетах и планах с фактическими данными и, при необходимости, вносить изменения.

Для решения данной задачи Prophix обладает следующими возможностями анализа:

  1. Промышленная платформа от Microsoft обеспечивает простую интеграцию с любыми учетными системами – бухгалтерскими и ERP.
  2. Автоматический импорт фактических данных на регулярной основе
  3. Автоматический расчет отклонений плана и факта
  4. Журнал внесенных изменений

Благодаря Prophix специалисты предприятия смогут осуществлять мониторинг реального развития событий:  сопоставление контрольных показателей плана и факта будет  производиться на регулярной основе, что обеспечит общую эффективность системы бюджетирования  и позволит оперативно реагировать на изменения рынка,

В результате, администрация предприятия будет своевременно оповещена о приближающемся кризисе и сможет принять управленческое решение, исправляющее ситуацию.

Смотрите так же:

Экономический анализ
Экономический анализ, дает объективную оценку деятельности организаций и, благодаря ему, организация может успешно держаться на плаву и составлять конкуренцию.